Cara Mengelola Pajak Kripto dengan Benar dan Efisien

Secara umum, pajak kripto dikenakan ketika kamu menjual aset kripto dengan harga lebih tinggi dari harga beli. Aturan ini juga berlaku saat kamu menukar satu kripto dengan kripto lain. Misalnya, menukar Bitcoin ke Ethereum tetap dianggap sebagai peristiwa kena pajak, bukan sekadar trade biasa, jika terjadi perubahan nilai.

Pajak kripto tidak dibayar saat transaksi terjadi, melainkan dilaporkan dalam SPT tahunan sesuai tahun transaksi. Artinya, jika kamu memperoleh keuntungan kripto sepanjang 2025, laporan pajaknya disampaikan saat pelaporan pajak tahun 2025 pada awal 2026.

Jumlah pajak yang harus dibayar bergantung pada dua hal utama:

• Lama kepemilikan aset kripto

• Total penghasilan kena pajak dan status pelaporan

Kripto yang dijual sebelum genap satu tahun umumnya dikenakan tarif pajak lebih tinggi. Sebaliknya, aset yang disimpan lebih lama biasanya mendapat tarif pajak lebih rendah. Perbedaan waktu ini sangat krusial. Selisih beberapa hari saja bisa memengaruhi tarif pajak hingga 17 persen atau lebih.

Capital gain jangka pendek berlaku jika kamu menjual atau menukar kripto yang dimiliki kurang dari atau sama dengan satu tahun. Keuntungan ini dikenakan pajak sesuai tarif pajak penghasilan biasa, yang berkisar antara 10 persen hingga 37 persen, tergantung pada lapisan pajak kamu.

Jika kamu aktif melakukan trading kripto, sebagian besar keuntungan kemungkinan masuk kategori ini.

Capital gain jangka panjang berlaku untuk kripto yang disimpan lebih dari satu tahun sebelum dijual. Tarif pajaknya lebih ringan, yaitu 0 persen, 15 persen, atau 20 persen, tergantung penghasilan dan status pajak. Investor dengan penghasilan tinggi juga bisa dikenakan pajak tambahan 3,8 persen (Net Investment Income Tax).

Perlu diingat, pajak hanya dikenakan pada keuntungan bersih, bukan nilai penjualan keseluruhan.

Contoh:

Jika kamu membeli kripto seharga 2.000 dolar AS dan menjualnya di 3.500 dolar AS, maka keuntungan kena pajak adalah 1.500 dolar AS, bukan 3.500 dolar AS.

Jika kamu menjual kripto dengan harga lebih rendah dari harga beli, kerugian tersebut bisa digunakan untuk mengurangi kewajiban pajak. Kerugian modal dapat mengimbangi keuntungan modal hingga 3.000 dolar AS per tahun. Jika kerugian melebihi batas tersebut, sisanya bisa dibawa ke tahun pajak berikutnya.

Strategi ini dikenal sebagai tax-loss harvesting, yang sering digunakan investor untuk menekan beban pajak. Namun, kerugian hanya bisa diklaim jika aset benar-benar dijual, bukan sekadar turun harga. Selain itu, strategi ini hanya berlaku pada akun kena pajak, bukan akun pensiun seperti Roth IRA.

Tidak semua aktivitas kripto memicu pajak. Berikut beberapa kondisi yang umumnya bebas pajak:

• Hanya menyimpan kripto (hold) tanpa menjualnya

• Transfer antar wallet milik sendiri

• Membeli kripto dengan mata uang fiat

• Menerima kripto sebagai hadiah (pajak baru berlaku saat dijual)

• Menyumbangkan kripto ke lembaga amal resmi

Untuk hadiah kripto, penerima mewarisi harga beli dan periode kepemilikan dari pemberi. Sementara pemberi hadiah wajib melaporkan jika nilainya melebihi US$19.000 pada 2025.

Mulai 1 Januari 2026, IRS akan menerbitkan formulir baru bernama 1099-DA untuk transaksi aset digital. Formulir ini melaporkan hasil penjualan kripto, tetapi belum mencantumkan cost basis secara lengkap. Artinya, investor tetap bertanggung jawab mencatat dan melaporkan harga beli kripto mereka sendiri.

Langkah-langkah menghitung pajak kripto:

• Kumpulkan riwayat transaksi dari semua exchange dan wallet

• Tentukan cost basis, termasuk biaya transaksi

• Catat hasil penjualan atau penukaran

• Hitung keuntungan atau kerugian

• Klasifikasikan sebagai jangka pendek atau panjang

Jika cost basis tidak diketahui, IRS menganggapnya nol, yang otomatis meningkatkan pajak terutang.

Bagi investor dengan ratusan transaksi, perhitungan manual hampir tidak mungkin dilakukan. Platform seperti CoinTracker dan Koinly memungkinkan impor data via CSV atau API, lalu secara otomatis menghitung pajak sesuai aturan IRS.

Perangkat lunak pajak umum seperti TurboTax biasanya membutuhkan data ringkasan, bukan daftar transaksi mentah. Karena itu, banyak trader kripto menggunakan software khusus terlebih dahulu sebelum menyerahkan laporan ke konsultan pajak.

Pajak kripto bukan sekadar formalitas, tetapi bagian penting dari strategi investasi. Mencatat transaksi sejak awal, memahami perbedaan pajak jangka pendek dan panjang, serta memanfaatkan alat bantu yang tepat dapat menghemat waktu, biaya, dan potensi denda di kemudian hari. Jika situasi pajak kamu kompleks, berkonsultasi dengan konsultan pajak atau CPA adalah langkah bijak.